經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 胡艷明 綠色金融是我國繼續(xù)深化金融業(yè)對(duì)外開放，促進(jìn)雙循環(huán)新發(fā)展格局下金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要推動(dòng)力量。“兩會(huì)”召開在即，對(duì)于如何深化綠色金融改革、助力綠色低碳發(fā)展，全國人大代表、人民銀行南京分行黨委書記、行長(zhǎng)郭新明對(duì)記者表示，大力發(fā)展綠色金融，是深入踐行綠色發(fā)展理念、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全面綠色低碳轉(zhuǎn)型的重要舉措。
郭新明稱，近年來，我國綠色金融體系快速發(fā)展，綠色金融政策和制度不斷完善，綠色金融市場(chǎng)發(fā)展迅速，區(qū)域綠色金融改革成效顯著，我國已成為全球綠色金融的重要倡導(dǎo)者和引領(lǐng)者。2020年,我國將力爭(zhēng)于2030年前實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰，在2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和;黨的十九屆五中全會(huì)將“生態(tài)文明建設(shè)實(shí)現(xiàn)新進(jìn)步”寫入了國家“十四五”規(guī)劃目標(biāo)和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)。服務(wù)好碳達(dá)峰、碳中和的戰(zhàn)略部署，支持生態(tài)文明建設(shè)，既是金融業(yè)自身擔(dān)負(fù)的重要使命，也為金融業(yè)帶來發(fā)展機(jī)遇。深化綠色金融改革，可以更好地發(fā)揮金融的資源配置、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)定價(jià)功能，為應(yīng)對(duì)氣候變化、治理環(huán)境污染、資源節(jié)約高效利用提供有力資金支持和綜合性金融服務(wù)，在我國生態(tài)文明建設(shè)中發(fā)揮重要的支持和保障作用。
郭新明坦言，立足新發(fā)展階段、對(duì)照新發(fā)展目標(biāo)，我國綠色金融體系建設(shè)還需重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)領(lǐng)域。
其一，貨幣政策與審慎管理在支持綠色低碳發(fā)展方面仍大有可為。2016年以來，我國在綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系、綠色數(shù)字基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新體系、綠色激勵(lì)約束機(jī)制等方面的工作取得明顯進(jìn)展。為了實(shí)現(xiàn)“30·60目標(biāo)”，各部門紛紛加大對(duì)綠色金融發(fā)展的支持力度。2020年7月，總規(guī)模達(dá)885億元的國家綠色發(fā)展基金設(shè)立。10月，生態(tài)環(huán)境部等5部門出臺(tái)《關(guān)于促進(jìn)應(yīng)對(duì)氣候變化投融資的指導(dǎo)意見》，提出完善金融監(jiān)管政策，推動(dòng)金融市場(chǎng)發(fā)展，支持和激勵(lì)各類金融機(jī)構(gòu)開發(fā)氣候友好型的綠色金融產(chǎn)品等措施。目前，人民銀行正在著手修訂《綠色債券支持項(xiàng)目目錄》，將傳統(tǒng)化石能源的生產(chǎn)、消費(fèi)類項(xiàng)目移出支持范圍，增加氣候友好型項(xiàng)目。同時(shí)，貨幣政策工具和審慎管理框架在強(qiáng)化對(duì)低碳投融資的引導(dǎo)和激勵(lì)方面仍有較大的政策空間，需結(jié)合碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)做好政策的規(guī)劃與設(shè)計(jì)，提升綠色金融市場(chǎng)的內(nèi)在吸引力，引導(dǎo)金融資源向綠色低碳發(fā)展領(lǐng)域傾斜，增強(qiáng)金融體系管理氣候變化相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
其二，地方綠色金融改革創(chuàng)新的深度和廣度有待拓展。2017年，我國啟動(dòng)“自下而上”的綠色金融改革創(chuàng)新基層實(shí)踐，六省（自治區(qū)）九地綠色金融改革試驗(yàn)區(qū)開展了各具特色的綠色金融改革創(chuàng)新實(shí)踐，通過生態(tài)資源有效轉(zhuǎn)化、科技賦能有力支撐、央地政策協(xié)同發(fā)力，實(shí)現(xiàn)了環(huán)境效益和經(jīng)濟(jì)效益雙贏發(fā)展，部分試驗(yàn)區(qū)的改革經(jīng)驗(yàn)已局部推廣。從全國范圍來看，北京、深圳、江蘇宜興等非試點(diǎn)地區(qū)分別在綠色資產(chǎn)交易、地方金融立法、制定電線電纜行業(yè)和環(huán)保裝備制造業(yè)行業(yè)綠色標(biāo)準(zhǔn)等方面也開展了卓有成效的探索和實(shí)踐。各地開展綠色金融改革創(chuàng)新的熱情很高，綠色金融改革試驗(yàn)區(qū)增量擴(kuò)面亟待進(jìn)一步提速。與此同時(shí)，試驗(yàn)區(qū)建設(shè)應(yīng)聚焦碳達(dá)峰、碳中和等重要戰(zhàn)略部署，動(dòng)態(tài)調(diào)整、補(bǔ)充豐富改革任務(wù)，進(jìn)一步提升試驗(yàn)區(qū)經(jīng)驗(yàn)向全國復(fù)制推廣的速度與質(zhì)效。
其三，碳市場(chǎng)在資源配置中的作用尚未充分發(fā)揮。碳排放權(quán)交易是公認(rèn)用市場(chǎng)機(jī)制應(yīng)對(duì)氣候變化的有效政策工具。政府部門對(duì)碳排放配額進(jìn)行總量控制，使納入市場(chǎng)的控排企業(yè)受到碳排放限額的約束，再引入交易機(jī)制，通過交易碳排放限額來達(dá)到資源分配最優(yōu)，并對(duì)節(jié)能減排起到市場(chǎng)激勵(lì)的作用。早在2011年，國家發(fā)改委確定了北京、天津、上海等七個(gè)碳交易試點(diǎn)省市，于2013年起陸續(xù)啟動(dòng)碳排放交易；2017年12月宣布啟動(dòng)全國碳市場(chǎng)建設(shè)，初期僅納入電力行業(yè)，是全球最大的碳市場(chǎng)。但在實(shí)踐中，全國碳市場(chǎng)建設(shè)的推進(jìn)不如預(yù)期，近年工作主要集中于探索碳市場(chǎng)的相關(guān)原則，如測(cè)算行業(yè)排放基準(zhǔn)值，收集核查企業(yè)歷史排放數(shù)據(jù)等，碳核算方法不完善、碳排放交易政策框架不健全、碳市場(chǎng)國際地位較低、市場(chǎng)機(jī)制作用發(fā)揮不充分等痛點(diǎn)難點(diǎn)問題亟待提出有效解決方案。值得注意的是，目前國內(nèi)碳市場(chǎng)金融化程度總體偏低，雖有金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)開發(fā)了跨境碳資產(chǎn)回購、碳排放權(quán)抵質(zhì)押融資、碳債券、碳基金等產(chǎn)品，但多為示范性質(zhì)，在首單交易后較難進(jìn)一步推廣；且流動(dòng)性較弱、專業(yè)化投資者群體不發(fā)達(dá)、缺乏長(zhǎng)期資金支持、區(qū)域發(fā)展不均衡等現(xiàn)象突出，控排企業(yè)的碳資產(chǎn)管理需求難以得到有效滿足。
其四，氣候和環(huán)境信息披露框架亟待完善。企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的氣候和環(huán)境信息披露是綠色金融可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。從國際實(shí)踐來看，2015年12月，金融穩(wěn)定理事會(huì)（FSB）成立氣候相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露工作組（TCFD），提出的信息披露建議成為廣獲認(rèn)可的氣候相關(guān)信息披露框架，得到全球50多個(gè)國家、一千多名機(jī)構(gòu)支持者的積極響應(yīng)。我國部分金融機(jī)構(gòu)正參照TCFD建議開展環(huán)境信息披露工作試點(diǎn)，制定了工作方案、發(fā)布了行動(dòng)計(jì)劃，信息披露標(biāo)準(zhǔn)制定工作進(jìn)展順利。但整體來看，我國氣候和環(huán)境信息披露框架的構(gòu)建仍處于探索階段，披露主體主要集中于法律法規(guī)明確要求的行業(yè)和領(lǐng)域，覆蓋范圍較為有限；披露內(nèi)容多是環(huán)境政策、方針、理念等方面的定性描述，難以充分反映碳中和的要求，尤其是尚未對(duì)大部分企業(yè)披露碳排放和碳足跡信息提出強(qiáng)制性要求；披露標(biāo)準(zhǔn)并不統(tǒng)一，企業(yè)和行業(yè)間環(huán)境信息披露形式、內(nèi)容、頻率、流程等方面的可比性不高；有關(guān)信息披露成本分擔(dān)機(jī)制的實(shí)踐十分有限，且法律規(guī)定大多是針對(duì)企業(yè)在污染形成后的事后懲戒和處罰，一定程度上制約了企業(yè)環(huán)境信息披露的積極性和主動(dòng)性。
基于以上原因，郭新明提出五方面建議。首先是以服務(wù)綠色低碳發(fā)展為宗旨，進(jìn)一步完善綠色金融政策體系。一是以碳中和為約束，修訂綠色金融界定標(biāo)準(zhǔn)，包括綠色項(xiàng)目的界定、綠色債券的評(píng)估認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)等。二是創(chuàng)設(shè)碳減排支持工具，如支持綠色低碳項(xiàng)目的再貸款項(xiàng)目等。采取市場(chǎng)化和可持續(xù)的方式向符合條件的金融機(jī)構(gòu)提供低成本資金，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)向符合條件的碳減排項(xiàng)目提供融資支持；將符合碳減排要求的風(fēng)電、光伏等可再生能源項(xiàng)目納入支持范圍。三是將符合條件的綠色資產(chǎn)納入商業(yè)銀行向央行借款的合格抵押品范圍，表現(xiàn)較好、持有高質(zhì)量綠色資產(chǎn)的銀行可以向央行借取較低成本的資金。四是逐步將氣候變化相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)納入宏觀審慎管理框架，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用氣候和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試、情景分析等工具和方法，開展氣候和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，不斷提升防范和應(yīng)對(duì)氣候變化相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
其次是以點(diǎn)帶面，全面深化綠色金融改革。一是深化綠色金融改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè)。結(jié)合“30·60目標(biāo)”進(jìn)一步充實(shí)和豐富綠色金融改革試驗(yàn)區(qū)的改革創(chuàng)新任務(wù)，例如構(gòu)建氣候轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制、引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新支持低碳轉(zhuǎn)型的產(chǎn)品和服務(wù)等。加強(qiáng)各地綠色金融改革經(jīng)驗(yàn)的交流，在全國范圍內(nèi)加快推廣試驗(yàn)區(qū)可復(fù)制可推廣的經(jīng)驗(yàn)做法。二是推動(dòng)綠色金融改革試驗(yàn)區(qū)增量擴(kuò)面。加大激勵(lì)力度，適時(shí)增加全國綠色金融改革試驗(yàn)區(qū)數(shù)量，更好地發(fā)揮地方政府、金融機(jī)構(gòu)等參與綠色金融改革、促進(jìn)綠色低碳發(fā)展的積極性。三是鼓勵(lì)有條件的地區(qū)率先出臺(tái)地方性綠色金融法規(guī)，促進(jìn)金融支持綠色轉(zhuǎn)型和低碳發(fā)展。鼓勵(lì)有條件、有意愿的地區(qū)率先提出碳中和目標(biāo)。
再次是創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，構(gòu)建多層次綠色金融市場(chǎng)體系。一是擴(kuò)大綠色債券發(fā)行量，積極支持企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)發(fā)行綠色債券，鼓勵(lì)機(jī)構(gòu)投資者提高綠色債券認(rèn)購占比。二是探索推進(jìn)綠色證券化產(chǎn)品、綠色資管產(chǎn)品等發(fā)展，支持證券基金及相關(guān)投資行業(yè)開發(fā)綠色投資產(chǎn)品，更好地履行ESG責(zé)任。三是發(fā)展氣候變化相關(guān)綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品，通過保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)促進(jìn)氣候風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化；建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，完善氣候變化相關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)的巨災(zāi)保障體系。四是研究推動(dòng)境內(nèi)符合條件的綠色金融資產(chǎn)跨境交易，創(chuàng)新“一帶一路”綠色證券化產(chǎn)品；鼓勵(lì)境外機(jī)構(gòu)發(fā)行綠色熊貓債，投資境內(nèi)綠色債券，在交易賬戶的設(shè)立、交易、登記、清算和資金匯兌等環(huán)節(jié)為境外投資者配置境內(nèi)綠色金融資產(chǎn)提供便利化服務(wù)。五是鼓勵(lì)可持續(xù)投資理念，吸引更多養(yǎng)老基金等機(jī)構(gòu)投資者投資綠色產(chǎn)品，不斷壯大綠色金融市場(chǎng)的參與主體。
第四是充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，大力推進(jìn)碳市場(chǎng)建設(shè)。一是開展碳核算。建立健全碳核算方法和數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建全國性碳核算體系，提高碳核算的準(zhǔn)確性、權(quán)威性和透明度。二是建立健全碳市場(chǎng)交易機(jī)制和交易規(guī)則，不斷完善碳資產(chǎn)會(huì)計(jì)確認(rèn)和計(jì)量，推進(jìn)建立碳排放監(jiān)測(cè)、報(bào)告、核查（MRV）體系。三是合理控制碳排放權(quán)配額發(fā)放總量，確保碳市場(chǎng)流動(dòng)性。優(yōu)化碳市場(chǎng)定價(jià)模式，科學(xué)分配初始碳排放權(quán)配額，積極爭(zhēng)取國際碳市場(chǎng)價(jià)格主導(dǎo)權(quán)。四是在風(fēng)險(xiǎn)可控的原則下，研究開發(fā)與碳排放權(quán)相關(guān)的金融產(chǎn)品和服務(wù)。推動(dòng)碳金融產(chǎn)品體系的層次性發(fā)展，先積極推廣落地碳配額質(zhì)押信貸業(yè)務(wù)，再嘗試在碳交易項(xiàng)目實(shí)施中提供碳信用、碳風(fēng)險(xiǎn)管理等金融服務(wù)；不斷豐富碳金融衍生品，先試點(diǎn)碳遠(yuǎn)期、碳掉期等場(chǎng)外產(chǎn)品，再逐步推動(dòng)碳期貨、碳期權(quán)等場(chǎng)內(nèi)產(chǎn)品發(fā)展。逐步擴(kuò)大交易主體范圍，支持金融機(jī)構(gòu)有序參與碳市場(chǎng)交易，適時(shí)增加符合條件的機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者參與碳排放權(quán)交易。
第五是完善氣候和環(huán)境信息披露框架，建立強(qiáng)制性、市場(chǎng)化、法制化的信息披露制度。一是對(duì)照“碳達(dá)峰”“碳中和”目標(biāo)，修改完善氣候和環(huán)境信息披露相關(guān)法律法規(guī)、管理辦法和實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步明確包括披露主體、披露內(nèi)容、監(jiān)督管理等一系列信息披露要求。二是在完善碳核算的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化碳排放、碳足跡等信息披露，為落實(shí)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)提供保障。三是推動(dòng)氣候和環(huán)境信息依法披露。建立完善上市公司和發(fā)債主體的氣候和環(huán)境信息強(qiáng)制性披露制度；強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)氣候和環(huán)境信息披露的強(qiáng)制性要求，披露金融機(jī)構(gòu)高碳資產(chǎn)敞口。四是推動(dòng)全國環(huán)境信息統(tǒng)一披露平臺(tái)和環(huán)境信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)，覆蓋監(jiān)管機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)環(huán)境相關(guān)信息數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)共享、管理、考核等線上服務(wù)。五是優(yōu)化氣候和環(huán)境信息披露激勵(lì)約束機(jī)制，視披露質(zhì)量引入追責(zé)處罰或財(cái)稅獎(jiǎng)勵(lì)等措施，并探索構(gòu)建氣候和環(huán)境信息披露成本分擔(dān)機(jī)制。
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