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文/周紅軍 中國國際商會銀行技術(shù)與慣例委員會保函（擔保）專家組組長、保理福費廷專家組成員
國際結(jié)算工作，作為金融國際合作的重要組成部分，是指通過貨幣清償國際間債權(quán)債務的相關(guān)工作，包括貨物進出口貿(mào)易、服務進出口貿(mào)易、國際工程承包、旅游收支、僑民匯款、捐贈、外交使領(lǐng)館經(jīng)費、跨境投資、外匯買賣、國際信貸等對外經(jīng)貿(mào)合作、政治文化交流產(chǎn)生的需用貨幣來清償?shù)膫鶛?quán)債務，國際結(jié)算工作是保障一國外匯收支的重要環(huán)節(jié)。
新中國建立后，我國國際結(jié)算工作克服種種困難，砥礪前行，成為新中國連接世界經(jīng)濟的重要橋梁，為促進我國對外貿(mào)易、對外交往以及維護國家的國際聲譽做出了重要貢獻。
新中國國際結(jié)算工作發(fā)展歷程
1949年至1978年。新中國建立初期，我國對外貿(mào)易對象主要是包括美國在內(nèi)的資本主義國家，但1950年6月朝鮮戰(zhàn)爭爆發(fā)后，美國對我國實行封鎖禁運，并凍結(jié)了我國存放在美國的美元資金賬戶。同時，在美國壓力下，一些西方國家拒絕接受中國銀行(601988,股吧)開出的信用證。為了打破封鎖禁運，我國國際結(jié)算工作采取了針鋒相對的堅決斗爭。
一是全面停止使用美元，并將對外貿(mào)易轉(zhuǎn)向蘇聯(lián)、東歐和亞洲社會主義國家為主，同時建立了協(xié)定記賬清算制度。
二是積極開展與亞洲、非洲一些發(fā)展中國家的貿(mào)易往來，與其在雙邊安排的基礎上建立了直接支付的清算關(guān)系。
三是改變與西方資本主義國家的貿(mào)易支付方式，靈活運用匯款、托收、保函、信用證等結(jié)算方式，并對某些物資進出口采取以貨易貨的辦法結(jié)算。此外，中國銀行還在西方國家廣泛發(fā)展結(jié)算代理行。
這些措施在當時困難條件下，堅持平等互利原則，對發(fā)展我國對外經(jīng)貿(mào)合作發(fā)揮了重要作用，累計與120多個社會主義國家及發(fā)展中國家建立了協(xié)定貿(mào)易結(jié)算關(guān)系，構(gòu)成當時我國國際結(jié)算工作的整體。
隨著抗美援朝戰(zhàn)爭的結(jié)束，資本主義國家對我國的貿(mào)易逐漸開始恢復和發(fā)展，1953年后日本和英、法、意、西德等國先后與我國工商團體簽署貿(mào)易協(xié)議，并有芬蘭、丹麥、瑞典、挪威先后與我國政府簽訂貿(mào)易協(xié)定。英國在1954年修改了外匯管理條例，將中國的英鎊賬戶從“雙邊賬戶”調(diào)整為“可轉(zhuǎn)移賬戶”，不久法國及其他西歐國家也作了類似規(guī)定，至此美國的封鎖禁運政策實際已經(jīng)打破。
進入20世紀60年代，我國的對外貿(mào)易關(guān)系從以蘇聯(lián)、東歐和亞洲社會主義國家為主開始轉(zhuǎn)向以資本主義國家為主，對資本主義國家的出口貿(mào)易比重由1955年的23.8%，上升到1965年的70.2%。后來，雖然經(jīng)歷了“文革”的特殊時期，但國際結(jié)算業(yè)務還是有一定的發(fā)展，如1976年比1965年國際結(jié)算額增長了2.2倍。
1979年至1996年。我國實行改革開放后，對外貿(mào)易從單純的外貿(mào)，發(fā)展為內(nèi)容豐富的地貿(mào)、技貿(mào)、軍貿(mào)、邊貿(mào)，國際結(jié)算業(yè)務的客戶群隨之發(fā)生了很大的變化。對外貿(mào)易額增長迅速，年貿(mào)易進出口額由1978年的206億美元增加到1992年的1600多億美元，年非貿(mào)易收支總額由1978年的10多億美元增加到1992年的200多億美元，年資本流出流入額由1982年的68億美元增加到1991年的404億美元，這給國際結(jié)算工作帶來了更多的任務和挑戰(zhàn)。為適應新時期、新形勢對國際結(jié)算工作的要求，國家采取了一系列措施予以支持。
1979年至1981年，我國派出銀行代表團與蘇聯(lián)、朝鮮、東歐等國談判，將1961年在布拉格簽訂的非貿(mào)易外匯記賬結(jié)算辦法修改為現(xiàn)匯結(jié)算辦法，以符合平等互利原則。對西方國家非貿(mào)易結(jié)算除匯款、光票托收、旅行支票等傳統(tǒng)方式外，還開辦了代理國際信用卡兌付業(yè)務。
1983年，中國銀行作為當時的外貿(mào)外匯專業(yè)銀行，制定了對中外合資企業(yè)的結(jié)算辦法，改進了補償貿(mào)易、來料加工、來樣加工、來件裝配“三來一補”貿(mào)易結(jié)算方式，并開辦了買單押匯、匯票承兌與出口匯票貼現(xiàn)等進出口貿(mào)易融資業(yè)務。
1984年，中國銀行修訂了辦理跟單信用證和無證出口兩個業(yè)務制度，同年7月，中國銀行上海分行試辦出口押匯業(yè)務，并在全國有條件地區(qū)推廣。此外，為加快出口收匯工作，中國銀行除采用快郵押匯、陸海聯(lián)運和電索收匯外，還在1983年加入環(huán)球金融電訊協(xié)會（SWIFT）成為會員用戶，并于1984年2月正式使用SWIFT辦理國際結(jié)算業(yè)務。
1985年以前，我國國際結(jié)算工作基本由中國銀行獨家辦理。1985年9月中共中央在“七五”計劃的建議中提出：各專業(yè)銀行應堅持企業(yè)化改革的方向，業(yè)務經(jīng)營范圍允許交叉。隨后，其他幾家專業(yè)銀行和股份制銀行、區(qū)域性銀行相繼開辦了國際結(jié)算業(yè)務。同時，在某些地區(qū)也允許一些外資或僑資銀行開辦國際結(jié)算業(yè)務，從此中國銀行獨家經(jīng)營外匯和國際結(jié)算業(yè)務的壟斷地位被打破，但仍處于國際結(jié)算的主渠道地位。
1987年6月，廣州市人民銀行頒布了《關(guān)于專業(yè)銀行外匯業(yè)務交叉經(jīng)營若干規(guī)定》，使其他專業(yè)銀行開展外匯和國際結(jié)算業(yè)務有了法規(guī)依據(jù)。1987年10月1日，中國人民銀行公布了《非銀行金融機構(gòu)外匯管理辦法》，規(guī)定了非銀行金融機構(gòu)的外匯業(yè)務范圍和管理措施。1990年9月8日，中國人民銀行又發(fā)布了《上海外資金融機構(gòu)、中外合資金融機構(gòu)管理辦法》，正式規(guī)定了外資、合資銀行經(jīng)營外匯業(yè)務的范圍。
在國際擔保方面，中國銀行率先擴大辦理投標保函、履約保函、成套設備進口保函、預付款保函、租賃保函、借款保函、質(zhì)量保函、進口付款保函等。1986年起，中國銀行還開辦了金融遠期、期權(quán)交易等新業(yè)務，并開辦代理客戶買賣遠期外匯業(yè)務，以幫助客戶規(guī)避結(jié)算中的貨幣風險。1986年6月，中國銀行開始發(fā)行外匯長城卡。1989年，中國銀行全面推廣出口押匯、定期結(jié)匯、遠期信用證項下承兌票據(jù)貼現(xiàn)等進出口貿(mào)易融資業(yè)務。1990年9月，中國工商銀行(601398,股吧)也頒布了《出口押匯暫行辦法》和《信用證項下出口打包代客暫行辦法》。
1990年12月9日，國務院批準頒布了《出口收匯核銷管理辦法》及細則，出口單位的出口應收貨款，必須在規(guī)定的收款期限內(nèi)結(jié)匯或原幣入賬，以加強出口收匯管理。
在此期間，我國銀行業(yè)不斷加強海外代理銀行關(guān)系的建立，擴大國際結(jié)算國別區(qū)域。1984年12月，經(jīng)國務院批準，中國人民銀行與國際清算銀行建立業(yè)務關(guān)系。至1990年底，中國銀行海外機構(gòu)已達413個，與世界153個國家的1422家銀行建立了代理業(yè)務關(guān)系，在海外聯(lián)行和代理行開立結(jié)算賬戶1900個。中國工商銀行境外代理行擴展到50多個國家與地區(qū)的189家銀行，至此我國形成了一個遍及全球的國際結(jié)算網(wǎng)絡。
1996年至目前。1996年12月1日，我國宣布接受國際貨幣基金組織協(xié)定第八條款，實現(xiàn)經(jīng)常項目可兌換，并于1997年初修改了《外匯管理條例》，規(guī)定國家對經(jīng)常項目對外支付和轉(zhuǎn)移不予限制，這標志著中國外匯管理體制改革取得重大進展，與國際通用規(guī)則開始接軌，大大推進了我國經(jīng)濟融入國際經(jīng)濟主流，為外商對華貿(mào)易和來華投資、我國企業(yè)走向國際市場提供了寬松的環(huán)境，創(chuàng)造了有利的條件。此舉大大促進了我國對外經(jīng)貿(mào)合作，帶動了國際結(jié)算業(yè)務的迅猛發(fā)展。
1997年在亞洲金融危機蔓延過程中，中國政府為保住我國銀行業(yè)的國際信用，由中國人民銀行專門下文要求各開辦國際結(jié)算業(yè)務的銀行對外開立的信用證不得無理拒付，要嚴格按照國際慣例履行開證行職責，這對日后我國對外貿(mào)易快速發(fā)展奠定了堅實的國際信用基礎。
2001年，隨著我國加入WTO，使得我國對外貿(mào)易發(fā)展進入快車道，并一直保持良好的發(fā)展勢頭，我國對外貿(mào)易在世界貿(mào)易中的位次由1978年的第32位上升到2005年的第3位，由此我國國際結(jié)算業(yè)務量也排到了世界前列。
自2013年以來，除2016年外，我國已連續(xù)多年成為全球貨物貿(mào)易第一大國，作為促進對外經(jīng)貿(mào)合作的重要工具國際結(jié)算業(yè)務發(fā)揮了重要的支撐作用。
新中國國際結(jié)算工作特點
平等互利。我國作為一個發(fā)展中的社會主義國家，“平等互利”是我國對外經(jīng)濟交往和國際結(jié)算的基本原則。新中國建立后，我國一直遵循平等互利原則，發(fā)展與世界各國的國際結(jié)算關(guān)系。
恪守信用。新中國建立后，我國銀行在辦理國際結(jié)算業(yè)務過程中，從未發(fā)生過不履行債務償付的問題，即使在“文革”期間受到極大干擾和沖擊的情況下，中國銀行對外開出的信用證、保函、代理合約以及其他對外債務，都嚴格恪守信用，從未發(fā)生過違約情況。這些事實充分說明，我國對外開展的國際結(jié)算業(yè)務，一貫堅持重合同、守信用的原則。正因為如此，中國銀行在國際上一直享有第一流銀行的信譽，在1984年首次在日本發(fā)行公募債券時，獲得了最高信用評級AAA級。
遵循慣例。新中國建立后，我國銀行辦理國際結(jié)算業(yè)務，始終嚴格遵守國際慣例，維護自身在海外代理行中的信用。在國際結(jié)算工作中，最主要的國際慣例有《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》《跟單托收統(tǒng)一規(guī)則》等。
防范風險。新中國建立后，面臨多變復雜的國際政治經(jīng)濟形勢，在國際結(jié)算實務工作中，始終牢記防范風險的原則，堅持根據(jù)不同情況采取合適的結(jié)算方式和方法，以盡量避免和減少結(jié)算風險。同時，也注意結(jié)合國際慣例，堅持原則，據(jù)理力爭，減少不必要的損失。
靈活便利。新中國建立后，為做好國際結(jié)算工作，我國銀行國際結(jié)算從業(yè)人員不僅要熟練掌握國際結(jié)算的業(yè)務和技術(shù)，了解各種結(jié)算工具、結(jié)算方式和結(jié)算制度的利弊，而且要善于根據(jù)不同的情況和條件，進行靈活運用，讓國際結(jié)算便利化，服務我國對外經(jīng)貿(mào)合作。
我國國際結(jié)算工作向世界發(fā)出中國聲音
2005年10月24日，由最高人民法院審判委員會第1368次會議通過《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》。此規(guī)定一出臺立即引起了國際社會的廣泛關(guān)注，信用證糾紛是一個比較特殊的領(lǐng)域，目前世界上絕大多數(shù)國家均沒有關(guān)于信用證的專門立法。我國司法機關(guān)出臺此規(guī)定，說明我國的金融環(huán)境、法制環(huán)境不斷完善、健全，體現(xiàn)了一種新的法律價值取向，極大地提高了我國辦理國際結(jié)算業(yè)務的國際形象。在此后的2016年7月11日，由最高人民法院審判委員會第1688次會議通過《最高人民法院關(guān)于審理獨立保函糾紛案件若干問題的規(guī)定》，自2016年12月1日起施行。
2010年9月12號，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會管理層會議在瑞士舉行，27個成員國的銀行業(yè)監(jiān)管部門和中央銀行代表就加強銀行業(yè)監(jiān)管的《巴塞爾協(xié)議III》達成一致，全球銀行業(yè)正式步入巴塞爾協(xié)議III時代。然而巴Ⅲ的出臺，沒有考慮到銀行國際結(jié)算因依托國際貿(mào)易而存在的低風險性，對信用證、保函等國際結(jié)算業(yè)務，采用CCF折算率計算杠桿率時，簡單地同高風險的金融衍生品一樣“一刀切”設為100%，這種偏離實際情況的監(jiān)管標準將損害銀行國際結(jié)算業(yè)務。中國金融監(jiān)管部門與銀行業(yè)對此高度重視，認為此次改革將給我國國際結(jié)算業(yè)務發(fā)展以及對外貿(mào)易產(chǎn)生重大不利影響。為此，原中國銀監(jiān)會及時向巴塞爾委員會反映了中國聲音，同時我國相關(guān)機構(gòu)也向國際商會、WTO等國際組織發(fā)出聲音，維護中國作為對外貿(mào)易大國的利益，最終巴塞爾委員會于2013年初修改了信用證與保函等表外業(yè)務的CCF折算率，恢復到了以前標準。
中國銀行業(yè)先后選派多名代表、專家全程參與了國際商會（ICC）多個國際結(jié)算相關(guān)的國際慣例修訂工作。包括2007年7月1日生效的《ICC跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）》、2010年7月1日生效的《ICC見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（URDG758）》、2013年1月1日生效的《ICC福費廷統(tǒng)一慣例（URF800）》等。
組團出席國際結(jié)算相關(guān)的國際會議，以更好地加強與國際商會（ICC）銀行委員會、國際保理商聯(lián)合會（FCI）、國際福費廷協(xié)會（IFA）的對接，這推動了我國專家參與國際商事規(guī)則和慣例的制定與修訂，更好地反映我國國際結(jié)算方面的利益與訴求，我國銀行業(yè)已連續(xù)多年組團出席了國際結(jié)算相關(guān)的國際會議，與來自全球各地的參會機構(gòu)和代表交流思想、研討問題、分享實踐經(jīng)驗、加強合作，提升了我國銀行業(yè)在全球國際結(jié)算領(lǐng)域的影響力。
微信征稿啟事
《中國銀行業(yè)》由中國銀保監(jiān)會主管、中國銀行業(yè)協(xié)會主辦，是目前唯一一本帶有全行業(yè)性質(zhì)的公開刊物，是溝通監(jiān)管部門和機構(gòu)的紐帶，是行業(yè)交流的平臺，也是社會了解銀行業(yè)的窗口。目前《中國銀行業(yè)》雜志微信公眾號已開通征稿郵箱，面向廣大讀者征稿。我們期待您的稿件。
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