證監會部署專項執法行動，集中打擊財務造假、資金占用、違規擔保及操縱市場、內幕交易等嚴重違法行為,依法從嚴從快從重查辦16起重大典型案件。
這是落實中辦、國辦發布的《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》,按照國務院金融委“建制度、不干預、零容忍”的工作方針,結合當前證券違法活動案發特點及違法態勢作出的專項部署。
“當前，資本市場處于注冊制改革過程中，要保證其順利推進，需要營造良好的資本市場環境，而加強打擊資本市場違法違規行為是改善資本市場環境的重要手段。”中山證券首席經濟學家李湛表示，財務造假、操縱市場、內幕交易行為的存在，降低了資本市場的有效性，嚴重損害了中小投資者的利益，監管部門需要持續加大監管力度，營造更為良性的市場環境。
專項執法行動劍指嚴重違法行為
目前，證監會相關調查工作已經全面展開，16起案件主要涉及四方面違法行為：
一是嚴重侵蝕市場誠信基礎,破壞信息披露制度嚴肅性的案件。包括通過虛構存貨及貿易業務實施系統性財務造假,濫用會計準則和會計政策虛増利潤利用多種手段粉飾公司業績等。個別公司屢次涉案違法,少數董事、監事、高管人員違背對公司的忠實義務,為掩蓋資金挪用組織、策劃財務造假。
二是嚴重侵害上市公司利益影響上市公司質量提升的案件。包括上市公司實際控制人大股東等長時間巨額占用上市公司資金、違規擔保等,有的占用上市公司資金償還銀行借款、兌付票據,有的私刻公章以上市公司名義為實際控制人違規提供擔保。
三是嚴重破壞公平交易原則,損害投資者利益的案件。包括上市公司實際控制人、大股東以市值管理之名,與私募機構、操盤方、配資中介等合謀,利用資金、持股優勢拉抬公司股價;上市公司大股東獲悉公司業績虧損信息后提前賣出股票避損;個別上市公司多次在籌劃重大事項時發生內幕交易。
四是嚴重背離職業操守,喪失“看門人”作用的案件。包括上市公司相關審計機構單方面依賴公司提供信息,搞“抄賬式”審計未對舞弊風險事項執行充分的審計程序,甚至還與上市公司提前商定審計意見類型。
證監會表示，下一步將堅決貫徹“零容忍”方針,集中調配稽查執法力量,創新調查組織模式,堅持全鏈條打擊,堅持全方位追責,持續保持對證券欺詐、造假、“偽市值管理”等各類證券違法行為的高壓態勢,強化執法震懾,凈化市場生態,促進資本市場健康穩定發展。有關案件查處情況將及時公布。
大案要案查處效率將明顯提升
從新證券法實施到《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》出臺，監管層多次明確，要嚴打金融領域各類違法行為。《意見》從完善資本市場違法犯罪法律責任制度體系，到建立健全依法從嚴打擊證券違法活動的執法司法體制機制、強化重大證券違法犯罪案件懲治和重點領域執法，再到加強資本市場信用體系建設，監管層對于資本市場違法違規行為的打擊力度明顯提升。
隨著執法力度的進一步提升，資本市場違法犯罪行為將有效遏制。《意見》明確，依法嚴厲查處大案要案，全面提升證券違法大案要案查處質量和效率。依法從嚴從快從重查處欺詐發行、虛假陳述、操縱市場、內幕交易、利用未公開信息交易以及編造、傳播虛假信息等重大違法案件。同時，對于資本市場中存在違法行為的參與各方，《意見》都將進行更嚴厲的處罰和追責。
實際上，從今年以來，監管層對違法違規的打擊力度就在持續加強。
1月29日，證監會公布了2020年證監稽查20起典型違法案例，通過案件的公布強化執法震懾。
2月26日，證監會組織召開刑法修正案（十一）宣傳貫徹座談會，就宣傳并嚴格執行刑法修正案（十一），共同維護資本市場秩序進行座談交流。明確對資本市場違法犯罪行為保持高壓態勢。依法從重從快從嚴查辦資本市場欺詐發行、財務造假等惡性違法行為，加大刑事移送力度，切實提高違法成本。
4月26日，證監會通報上市公司財務造假案件辦理情況，2020年以來證監會共辦理該類案件59起，占辦理信息披露類案件的23%，向公安機關移送相關涉嫌犯罪案件21起。證監會不斷強化日常監管與稽查執法的銜接配合，提高線索發現的及時性、有效性，強化稽查執法辦案資源的集中調配，保障重大案件的高效查處，強化行政執法與刑事司法的緊密協作，加大證券違法成本，多措并舉，嚴厲打擊財務造假等上市公司信息披露違法活動，持續凈化市場生態。
4月30日，證監會、公安部聯合發布2020年場外配資違法犯罪典型案例，以案說法、以案釋法。提醒投資者，一定要通過合法途徑參與股票期貨交易，自覺遠離和抵制場外配資違法活動。
5月14日，就媒體報道某微博大V爆料事件，證監會回應，對于以市值管理之名實施操縱市場、內幕交易等行為，始終秉持“零容忍”態度，依法予以嚴肅查處，涉嫌犯罪的，及時移送公安機關。一旦發現上市公司及實控人、私募基金、公募基金等相關機構從事或參與相關違法違規活動，將一查到底、依法嚴懲。
5月16日，證監會對相關賬戶涉嫌操縱利通電子(603629,股吧)、中源家居(603709,股吧)等股票價格立案調查，表示會對惡性操縱市場等違法違規行為持續保持“零容忍”態度，重拳打擊肆意妄為、逃避監管的各類操縱市場行為。
5月21日，證監會表示，會同公安機關查獲一起利用股市“黑嘴”操縱市場的重大案件，表示將深化與公安司法機關的執法協作，嚴厲打擊操縱市場、股市“黑嘴”等市場欺詐行為，持續塑造市場良好生態。
7月9日，證監會通報打擊打擊操縱市場、內幕交易等情況，2020年以來，啟動操縱市場案件調查90起、內幕交易160起；作出操縱市場、內幕交易案件行政處罰176件，罰沒金額累計超過50億元；向公安機關移送涉嫌操縱市場犯罪案件線索41起、內幕交易123起，移送犯罪嫌疑人330名。
“監管層持續打擊違法違規行為的手段和力度在不斷的加強。“中泰證券首席經濟學家李迅雷表示，這意味著對于弄虛作假、信息披露不充分等有違于市場三公原則的行為的懲處的力度將空前的加大，對于市場上違規行為的懲處，實際上在保護投資者利益、維持資本市場的長治久安上起到了積極的作用。
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