ST云投收深交所問詢函：持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力重大不確定性 或存在信用違約風(fēng)險(xiǎn)

　　5月9日，ST云投收到深交所年報(bào)問詢函，對(duì)公司2021年年報(bào)中歸母凈利潤(rùn)連續(xù)三年為負(fù)、營(yíng)業(yè)收入較上年同期下降97.79％、期末資產(chǎn)負(fù)債率90.15％等多項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行了問詢。

　　問詢公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力重大不確定性

　　年報(bào)顯示，因公司2019年、2020年及2021年實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為-1.04億元、-1.84億元及-8,185.90萬(wàn)元，中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)ST云投2021年年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告出具了帶持續(xù)經(jīng)營(yíng)重大不確定性段落的無保留意見審計(jì)報(bào)告。

　　值得注意的是，據(jù)2022年一季報(bào)顯示，2022年第一季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入425.96萬(wàn)元，較上年同期下降97.79％，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)-2,134.06萬(wàn)元，較上年同期下降933.10%。針對(duì)以上情況，深交所要求公司結(jié)合當(dāng)前2021年虧損、2022年第一季度營(yíng)業(yè)收入及凈利潤(rùn)較上年同期大幅下滑的情況，說明公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力是否仍未有實(shí)際改善。

　　問詢公司是否存在流動(dòng)性危機(jī)和信用違約風(fēng)險(xiǎn)

　　年報(bào)顯示，公司短期借款期末余額為10.24億元，期末資產(chǎn)負(fù)債率為90.15％，流動(dòng)比率為65.36％，速動(dòng)比率為60.18％，現(xiàn)金比率為6.38％。期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1.13億元，短期債務(wù)（帶息債務(wù)）及一年內(nèi)到期長(zhǎng)期債務(wù)10.39億元。報(bào)告期內(nèi)，公司息稅前利潤(rùn)-309.23萬(wàn)元，利息費(fèi)用8,119.32萬(wàn)元。

　　對(duì)此，公司需要在回復(fù)中說明所有有息負(fù)債的形成原因及主要用途，公司資本結(jié)構(gòu)是否合理。并結(jié)合公司現(xiàn)金流情況、日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金需求、未來資金支出安排與有息負(fù)債到期償債安排、公司融資渠道和能力、利息費(fèi)用遠(yuǎn)超息稅前利潤(rùn)等情況分析公司的償債能力，說明公司是否存在潛在的流動(dòng)性危機(jī)和信用違約風(fēng)險(xiǎn)。

　　問詢公司存在計(jì)提壞賬風(fēng)險(xiǎn)

　　年報(bào)顯示，截至報(bào)告期末，公司應(yīng)收賬款、長(zhǎng)期應(yīng)收款、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)余額合計(jì)為8.12億元，占資產(chǎn)總額的34.69％。公司部分工程在工程結(jié)算之前需要墊付資金，回款周期較長(zhǎng)，存在工程應(yīng)收款項(xiàng)不能按時(shí)回收從而計(jì)提壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。其中，公司應(yīng)收款項(xiàng)和其他應(yīng)收款期末賬面余額合計(jì)4.2億元，占流動(dòng)資產(chǎn)的20.20％，其中，三年以上賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì) 2.24億元，占應(yīng)收款項(xiàng)總額的53.42％。

　　此外，報(bào)告期內(nèi)，公司計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備1.34億元，計(jì)提其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備5,163.86萬(wàn)元，長(zhǎng)期應(yīng)收款期末賬面余額6.53億元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備4,628.88萬(wàn)元，期末賬面價(jià)值6.07億元，期末賬面價(jià)值較上年同期增長(zhǎng)30.26%。

　　深交所要求公司說明上述應(yīng)收賬款余額較大、賬齡較長(zhǎng)的原因，是否與同行業(yè)可比公司存在較大差異；詳細(xì)列示三年以上賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)情況，包括但不限于形成原因、是否在信用政策以內(nèi)、長(zhǎng)期未能收回的原因、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例、計(jì)提依據(jù)及合理性。此外，公司還需要提供期末長(zhǎng)期應(yīng)收款余額大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，減值準(zhǔn)備計(jì)提的依據(jù)、測(cè)算過程及合理性。

　　就上述問題，ST云投需在2022年5月23日之前做出書面說明，并將有關(guān)說明材料報(bào)送并對(duì)外披露，同時(shí)抄送派出機(jī)構(gòu)。