作者： 李娜
多重影響下，印度智能手機的出貨量已連續(xù)三個季度下滑，而中國頭部手機廠商在當(dāng)?shù)氐倪\營也因“查稅”等問題受到挑戰(zhàn)。
調(diào)研結(jié)構(gòu)Canalys日前發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，2022年第二季度，印度智能手機出貨量達到3640萬部，與上一季度相比下降了5%。其中，在前五榜單中，中國手機廠商的份額占比達到67%，但相比于去年74%的同期份額有所下降。小米更是從29%滑落至19%，紅米在當(dāng)?shù)氐臉I(yè)務(wù)受到?jīng)_擊。
Canalys分析師Sanyam Chaurasia表示：“由于需求下降和政府對中國制造商的審查，第二季度廠商層面的活動仍然低迷。不斷上升的通貨膨脹率降低了消費者的可支配收入，廠商也正在努力彌補其運營成本�！�
堅守與撤退
在過去幾年，無論是制造端還是消費端，中國手機廠商一直是印度電子市場的重要參與者。
印度蜂窩通信協(xié)會公布的數(shù)據(jù)顯示，在2014年，印度制造的手機僅占全球的3%，但在2015年，印度制造的手機在全球占到的比例已經(jīng)達到11%，并且超過了越南，成為僅次于中國的第二大手機制造國。
而Canalys的最新數(shù)據(jù)顯示，在今年二季度，印度智能手機出貨量已達到3640萬部，而中國手機廠商的整體出貨量占比達到76%。盡管小米遭遇同比和環(huán)比下降，但其出貨量仍達到700萬，超過三星排名第一。realme、vivo和OPPO則分別以610萬、600萬和 550萬部的出貨量躋身前五。
“印度貨幣貶值、零售價格不斷上漲以及中國品牌遭遇合規(guī)風(fēng)險，這些因素阻礙了200美元以下細分市場的增長�！盨anyam Chaurasia表示，短期內(nèi)，面對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟環(huán)境仍需保持謹慎。
在業(yè)內(nèi)看來，中國頭部手機品牌在印度當(dāng)?shù)胤蓊~的下滑來自于頻繁的“審查”。
匿名知情人士透露，近年至少有500家中資企業(yè)在印度遭遇了稅務(wù)及合規(guī)性普查，涉及手機廠商、設(shè)備供應(yīng)商及基礎(chǔ)設(shè)施投資商、移動應(yīng)用程序供應(yīng)商等。僅在今年，被調(diào)查的企業(yè)就包括華為、小米、vivo和OPPO。
印度中資手機企業(yè)協(xié)會秘書長楊述成對記者表示，上述數(shù)據(jù)不一定準確，但從當(dāng)?shù)貜S商處了解到，這一數(shù)據(jù)確實達到“上百家”。
“對競爭激烈且利潤率較低的行業(yè)來說，承受不合理的關(guān)稅意味著利潤被蠶食或喪失價格競爭力�！睏钍龀杀硎荆饲爸袊髽I(yè)在印度頻頻建廠也有關(guān)稅的考量。
面對眼下印度市場，大部分中國企業(yè)依然采取積極的態(tài)度應(yīng)對。
對于印度執(zhí)法局（Enforcement Directorate）的突擊搜查，vivo對記者表示，作為一家負責(zé)任的企業(yè)，vivo在印度嚴格遵守當(dāng)?shù)氐乃蟹煞ㄒ?guī)。
面對印度財政部提出的逃避關(guān)稅問題，OPPO方面對記者表示，OPPO印度正在審查來自稅務(wù)情報局（DRI）辦公室的通知，OPPO 是一家負責(zé)任的企業(yè)，秉持審慎的企業(yè)治理框架。OPPO印度將在這方面采取必要的適當(dāng)措施，包括法律規(guī)定的任何補救措施。
但也有中國手機廠商的團隊已撤出印度市場。
榮耀CEO趙明此前對記者表示，榮耀幾年前就在印度有團隊并經(jīng)營了很長時間，后來由于眾所周知的原因榮耀印度團隊撤出。“目前榮耀在印度仍有合作伙伴，并開啟了相關(guān)業(yè)務(wù)，同時印度市場保持了盈利，未來榮耀會采取非常穩(wěn)妥的方式在印度市場開展業(yè)務(wù)。”
削弱中企投資信心
過去幾年，印度政府部門對外資企業(yè)的稅務(wù)調(diào)查一直沒有間斷。
據(jù)不完全統(tǒng)計，印度稅務(wù)部門曾對殼牌、諾基亞、IBM、沃爾瑪、凱恩能源等多家外資企業(yè)都進行了稅務(wù)調(diào)查并開出了高額罰單，而自2020年后，印度將矛頭主要對準了中資企業(yè)。
根據(jù)對中國企業(yè)的調(diào)查方向來看，印度執(zhí)法部門將審查重點放在了“特許權(quán)使用費”，他們主張相關(guān)企業(yè)是通過“謊報”特許權(quán)使用費來將資金非法轉(zhuǎn)移出境的。
印度財政部今年年初發(fā)出聲明，稱在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)小米印度公司在進口價值申報中，沒有將其向美國高通公司和北京小米移動軟件公司支付的專利許可費和特權(quán)使用費計算入內(nèi)，壓低貨值，違反了印度的《海關(guān)法》。該部門已向小米印度公司發(fā)出三份通知，要求補繳2017年4月1日至2020年6月30日之間遺漏的稅金。
小米表示，此次的稅務(wù)問題根源是各方對進口商品的價格認定存在分歧，對包括專利許可費在內(nèi)的特許權(quán)使用費是否應(yīng)該計入進口商品的價格，這在各國都是一個復(fù)雜的技術(shù)性難題。
“稅務(wù)分歧這是一個全行業(yè)的問題，許多企業(yè)正在努力解決。”另一家手機廠商的負責(zé)人對記者表示，專利許可費在內(nèi)的特許權(quán)使用費是否應(yīng)該計入進口商品的價格，這在各國都是一個復(fù)雜的技術(shù)性難題。
印度手機和電子協(xié)會（India Cellular & Electronics Association）曾在今年6月致信印度政府，表示上述行動造成了行業(yè)“深度且沒有必要的恐慌”。協(xié)會的成員既包括印度本地企業(yè)，也有在印度投資的外資企業(yè)，包括谷歌、蘋果、亞馬遜、小米等。
但對中國手機廠商而言，與稅務(wù)相關(guān)的檢查并不是當(dāng)下面臨的唯一挑戰(zhàn)。
國內(nèi)一家電子企業(yè)向記者提供的材料顯示，印度的所得稅受國家層面的所得稅法管轄，而增值稅、消費稅受到邦法律的管轄，稅制復(fù)雜。當(dāng)下大家最為困難的是印度政府對外資的監(jiān)管政策復(fù)雜多變，不知道如何系統(tǒng)性應(yīng)對這些問題，這也會削弱中企在當(dāng)?shù)氐耐顿Y信心。
上述材料顯示，外資進入印度不僅要遵守印度的成文法，而且要遵守印度法院判決中所確立的原則，這就造成印度法律中的條條框框極其繁瑣，同時又復(fù)雜多變。此外，過去外企進入印度投資，第一種是不經(jīng)過政府批準，直接進入到印度進行投資，第二種是在一些特定的行業(yè)，外國企業(yè)投資前需要事先得到政府的批準。但在去年4月，印度政府要求所有來自與印度接壤國家的外商投資，事先都需先經(jīng)過政府的批準，不僅如此，除了投資，來自印度陸地鄰國的企業(yè)如果要想?yún)⒓庸膊少復(fù)稑�，也需要在主管機關(guān)事先登記。
而自2016年起提出“印度制造”計劃后，印度相關(guān)關(guān)稅多次被提高。以手機行業(yè)為例，印度政府從2017年12月開始，將智能手機的基本關(guān)稅從10%提升到了15%，2018年2月又上升至20%，4月份又對包括電路板、攝像頭模塊在內(nèi)的電子元件征收了10%的關(guān)稅。這樣的政策，無疑會促使手機上游電子元件和整機在本地的生產(chǎn)。
“由于國內(nèi)生產(chǎn)線較為完善，以貿(mào)易進口方式對于國產(chǎn)手機廠商進入印度市場也許更為適合。一般快的話，從下單到印度倉庫的入庫，訂單周轉(zhuǎn)周期在8天左右，從中國香港轉(zhuǎn)運非常便捷。但是如果關(guān)稅一直變動，包括每個邦(國家)的稅收不斷調(diào)整，這也會直接影響手機的利潤�！鄙鲜鲭娮悠髽I(yè)負責(zé)人對記者說。
此前，印度相關(guān)部門調(diào)查中國企業(yè)的消息已引起中方關(guān)注。中國外交部發(fā)言人趙立堅5月31日在例行記者會上表示，中國政府一貫要求中國企業(yè)在海外合法合規(guī)經(jīng)營，同時堅定支持中國企業(yè)維護自身合法權(quán)益。趙立堅強調(diào)，印方應(yīng)該依法合規(guī)行事，為中國企業(yè)在印度投資經(jīng)營提供公平、公正、非歧視的營商環(huán)境。
楊述成對記者表示，印度的投資環(huán)境應(yīng)該改善，中國企業(yè)也要將印度作為長期投資方向，不要做短期行為，印度長遠來看仍具有市場投資價值。
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