證券時報記者 賀覺淵
最高人民法院、最高人民檢察院8月19日聯合舉行新聞發布會，發布“兩高”《關于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》），自2024年8月20日起施行。《解釋》將通過“虛擬資產”交易列為洗錢方式之一。“兩高”有關負責人明確表示將加大反洗錢工作力度。
洗錢犯罪與毒品犯罪、有組織犯罪、金融犯罪、腐敗犯罪等上游犯罪有著緊密聯系，嚴重破壞金融管理秩序，危害國家經濟金融安全，社會危害性大，應依法懲處。2022年1月，中國人民銀行、公安部等部門決定在全國范圍內開展打擊治理洗錢違法犯罪三年行動。據最高人民法院刑三庭副庭長陳學勇在發布會上介紹，三年來，全國法院一審審結洗錢罪刑事案件共計2406件2978人，自洗錢犯罪案件逐年增加，“打擊治理洗錢犯罪活動取得重要階段性成效”。
《解釋》共13條，主要內容包括明確“自洗錢”“他洗錢”犯罪的認定標準，以及“他洗錢”犯罪主觀認識的審查認定標準。其中，《解釋》明確，洗錢數額在五百萬元以上，且具有多次實施洗錢行為；拒不配合財物追繳，致使贓款贓物無法追繳；造成損失二百五十萬元以上；或者造成其他嚴重后果情形之一的，應當認定為“情節嚴重”。
隨著互聯網技術的廣泛應用，洗錢手法也不斷翻新升級，虛擬幣、游戲幣、“跑分平臺”、直播打賞等成為新型洗錢載體和方式，呈現更加復雜和隱蔽的“網絡化”“鏈條化”特征。陳學勇說，地下錢莊已成為不法分子從事洗錢和轉移資金的主要通道，目前還出現新型的地下錢莊，上游犯罪行為人通過地下錢莊利用虛擬幣、游戲幣等跨境轉移資產，涉案金額高、查處難度大，對打擊洗錢犯罪提出了新的更高要求。
《解釋》將通過“虛擬資產”交易列為洗錢方式之一。明確了通過“虛擬資產”交易、金融資產兌換方式，轉移、轉換犯罪所得及其收益的，可以認定為刑法第一百九十一條第一款第五項規定的“以其他方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質”。
最高人民法院刑三庭庭長陳鴻翔表示，最高人民法院將依法從重從嚴懲處洗錢犯罪，加大對涉地下錢莊洗錢犯罪、利用虛擬幣、游戲幣等洗錢犯罪的打擊力度。依法懲處“自洗錢”犯罪。加大罰金刑的判處和執行力度，依法追繳洗錢行為人的違法所得，不讓任何人從犯罪行為中非法獲利。
今年上半年，全國檢察機關起訴洗錢罪1391人，同比上升28.4%，繼續保持對洗錢犯罪打擊態勢。最高人民檢察院經濟犯罪檢察廳副廳長張建忠強調，檢察機關將持續加大反洗錢工作力度，為做好反洗錢金融行動特別工作組（FATF）對我國第五輪反洗錢國際評估工作貢獻應有力量。
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